Se l’importo del sospeso di spesa è superiore a quanto inserito in fase di registrazione della fattura in U-GOV si deve procedere come segue:
il sospeso di spesa potrà esser chiuso solamente per una quota parte tramite la fattura registrata.
La differenza di importo addebitata dovrà invece essere regolarizzata tramite l’emissione di un documento generico passivo da registrare sul Tipo Bene/Servizio 00080, associato alla voce Perdite su cambi – CG.C.2.01.08.00080 e CA.C.2.01.08.00080 con codice soggetto l’operatore economico: si specifica che la perdita su cambio dovrà essere contabilizzata sul medesimo progetto di cui alla contabilizzazione della fattura, in quanto dovrà essere registrata come maggior costo, mentre l’Unità di lavoro dovrà essere valorizzata come Spese rendicontabili o Spese Generali a seconda di quanto previsto dalle Linee Guida di Rendicontazione stabilite dal Finanziatore.
Si dovrà poi emettere un altro generico passivo per le spese bancarie eventualmente addebitate dalla banca con voce Coan CA.C.2.01.03.02.17.001.13100 “spese per commissioni bancarie” e soggetto la banca (se BNL codice 93247).
Successivamente, sarà necessario emettere i vari ordinativi di pagamento a chiusura dei sospesi richiamando i documenti generati (fattura e generici passivi). Un ordinativo di pagamento per ogni documento. In flusso digitale acquisti inserire il numero e l’importo dell’ordinativo generato sulla fattura di acquisto.
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